웅세무사의 택스톡

재무상태표에 들어가니 이러한 오류가 뜨면 뭐가 문제일까요? 1. 이익잉여금 처분계산서를 갱신하고 전표추가를 다시 해보세요. 2. 그래도 오류가 난다면 회사의 원가구조를 살펴보세요 아래회사의 구조는 크게 상품매출과 공사수입금으로 이루어져 있습니다. 상품매출의 경우 상품재고로 관리하지만 공사수입금은 600번대 비용계정을 이용합니다. 각 원가별 사용하는 계정과목은 아래와 같습니다. 공사수입금이 발생하였으므로 관련된 비용은 600번대이어야 하죠. 그렇기에 아래와 같이 600번대 제조원가 명세서를 작성을 하였고요. 결산자료입력 - 제조원가명세서 - 손익계산서 - 이익잉여금처분계산서 - 재무상태표까지 작업하였는데 위와 같은 오류가 뜬다면, 다른 범주의 비용을 넣은 것이 아닌지 확인해봐야 합니다. 즉, 600번대 비..

건강보험 EDI로 상실신고 처리하기 상실신고는 더존, 위하고, 국민연금 EDI에서도 할 수 있지만, 건강보험 EDI로 신고하는 이유는 신고결과와 정산내역을 빠르게 확인할 수 있기 때문입니다. 건강보험 EDI로 신고하지 않는 경우, 건강보험 정산내역을 따로 공단에 요청하여 팩스로 받아봐야 합니다. 이러한 번거로움을 없애기 위해 건강보험 EDI로 신고하는 것이 좋습니다. 상실신고 전 검토해야 할 것 퇴직 당월의 급여가 입력되어 있는지 확인 퇴직 당월의 급여가 보수총액에 포함되어야 합니다. 따라서 퇴직당월의 급여대장을 먼저 입력합니다. 보수총액 입력 시 비과세 된 근로소득은 제외해야 하며, 비과세 수당인 식대, 운전보조금 등은 제외해야 합니다. 급여 5,230,686원, 식대 600,000원인 상황에서, 위하..

급여입력 급여를 입력하기 전 먼저 이미 전표에 입력된 급여가 있는지 확인하여야 합니다. 1. 손익계산서에서 ~급여, 잡급, 제수당이 있는지 확인하고, 지급수수료에도 3.3%로 지급한 급여가 있는지 확인합니다. 2. 합계잔액시산표에서 예수금이 있는지 확인합니다. 직원급여를 더블클릭해서 조회해 보면, 직원급여는 10월까지 입력되어 있는 상황입니다. 전표전송할 때, 1~10월 분은 전송하지 않아야 합니다. 회계전표처리에서도 10월까지는 전송되어 있기 때문에 11월 12월분 급여만 전송하면 되겠습니다. 소득세 신고 시 계정과목 및 적요는 크게 중요하지 않습니다. 통장정리를 하지 않기 때문입니다. 다니는 회사 스타일에 맞게 처리하시면 됩니다. 저는 현금/예수금/직원급여 계정과목을 사용합니다. 오른쪽상단을 누르면 ..

안내유형 직전연도 신고를 간편 장부 또는 추계신고 하였다면, 마감 후 이월을 하면 안 됩니다. 간편 장부는 재무상태표 작성을 하지 않기 때문입니다. 따라서 전년도에 사업을 영위하였더라도 간편 장부로 신고를 하였다면 전기이월을 하면 안 됩니다. 반면, 직전연도신고를 복식부기로 하였다면 전년도 회계로 가서 마감 후 이월을 해줘야 합니다. 부가세 부가세분개는 정석분개가 있고, 간이분개가 있습니다. 제가 설명드리는 방법은 간이분개입니다. 정석대로 부가세를 분개할 줄 아셨다면, 애초에 이러한 글을 검색하지 않았을 것입니다. 부가세 분개의 원리는 부가세 대급금과 부가세 예수금의 차액에 신카발행 세액공제, 매입세액불공제, 공통매입세액안분 의제매입세액분개 등의 분개를 하여 납부세액 또는 환급세액을 구하는 것입니다. 법..

종합소득세 신고도움서비스 종합소득세 신고도움서비스는 소득세 신고전 반드시 뽑아놔야 하는 자료입니다. 종합소득세 신고도움 서비스와 연금건강고용산재보험료조회에서 각각 자료를 인쇄할 예정입니다. 미리 보기를 눌러 인쇄를 합니다. 안내유형, 신고 시 도움이 되는 사항 안내 안내유형에는 성실신고확인대상자, 외부조정 대상자, 자기 조정 대상자, 신고 시 도움이 되는 사항 안내가 있습니다. 성실신고확인대상자는 세무사가 성실신고확인을 해줘야 합니다. 흔히 말하는 성실사업자입니다. 성실사업자는 6월 30일까지 소득세 신고 및 납부를 해야 합니다. 외부조정대상자와 자기 조정대상자는 일반적인 소득세 신고대상입니다. 5월 31일까지 신고 및 납부를 해야 합니다. 세무대리인으로서 신고를 할 때 중요한 것은 성실/비성실 여부입니..

업무용 승용차 감가상각비 업무용 승용차 감가상각처리 및 비용처리를 하기 위해서는 아래와 같은 절차가 필요합니다. 1. 고정자산 등록 먼저 고정자산에 등록해야 합니다. 업무용 승용차는 5년간 정액법으로 상각해야 합니다. 따라서 9. 상각방법은 정액법으로, 내용연수는 5년으로 합니다. 2. 업무용 승용차등록 [기초정보관리 - 업무용 승용차등록]에서 업무용 승용차를 등록합니다. 차량번호 차종 등 정보를 입력해 주시고 고정자산코드를 위에 고정자산에서 확인할 수 있는 고정자산코드와 같게 입력해 줍니다. 3. 차량 관련 비용처리 일반전표에서 업무용 승용차 관련 비용들은 관리탭에서 업무용 승용차 코드를 걸어줘야 합니다. 이때 승용차 코드는 업무용 승용차등록에 등록된 코드입니다. 업무용 승용차 관련비용이 많아 일일이 ..

표준대차대조표 - 표준손익계산서 - (표준원가명세서) - 표준합계잔액시산표 - 총수입금액조정명세서- 조정후수입금액명세서 - 접대비조정명세서 - 소득공제신고서 - 조정계산서 - 종합소득세신고서 순으로 작성이 된 상태에서 공동사업자 소득분배명세서를 작성합니다. 공동사업자 소득분배명세서 총수입금액과, 총소득금액은 신고서에서 불러와집니다. 여기서 분배비율을 입력하면 수입금액과 소득금액이 자동으로 분배됩니다. 이때 차액이 조금씩 발생하는데 차액조정을 눌러 소득금액, 수입금액 재계산을 해주면 됩니다. 종합소득세 신고서 종합소득세 신고서에 들어가셔서 공동분배 불러오기를 눌러주면 소득분배명세서대로 분배됩니다. 분배하기 버튼이 없거나 안 불러와지면 회사등록정보 확인해야 합니다. 회사등록 - 추가사항에서 공동사업장 여부를..

전년도 공급대가가 8천만 원을 초과하면 일반과세자가 되고, 전년도 공급대가가 8천만 원 미만이면 간이과세자가 됩니다. 공급대가는 공급가액에 부가가치세를 더한 금액을 의미합니다. 22년 1월~12월 매출액을 기준으로 일반/간이 판단 >>> 23년 7월 1일부터 과세유형 변경 22년 7월에 개업했다면, 7월~12월의 매출액을 연매출액으로 환산하여 판단합니다. 7~12월 공급대가가 4천만 원이면, 1년으로 환산하였을 때 8천만 원이므로 일반과세자에 해당합니다. 과세유형 변경일(7월 1일) 이전 과세유형변경 확인법 그렇다면 이렇게 과세유형변경이 되었을 때, 변경일 전에 미리 확인하는 방법을 설명드리겠습니다. 세무대리/납세관리 - 세무대리공통 - 안내문 조회로 들어갑니다. 안내문조회에서 확인하고자 하는 납세자의 ..

중소기업특별세액감면을 적용하기 위해서는 조정계산서 작성 후 종합소득세 신고서까지 작성된 상태여야 합니다. 감면세액조정명세서가 종합소득세 신고서의 값을 불러오기 때문입니다. 1. 소득구분계산서 소득구분계산서를 작성하는 이유는 중소기업특별세액감면은 해당 업종에서 발생한 세액만 감면해 주기 때문입니다. 따라서 여러 가지 업종을 영위하고 있다면 해당업종에 해당되는 손익만 반영해야겠죠. 따라서 신용카드발행세액공제, 전자신고세액공제 등으로 인해 발생한 잡이익은 제외해 줍니다. 아래 케이스의 경우 도소매업만 100% 영위하였기 때문에 매출, 매출원가, 판관비는 100% 기입하였고, 신용카드발행세액공제로 영업 외 수익은 모두 제외하였습니다. [5. 소득구분계산서]로 넘어가셔서, (11) 차감 후 소득금액을 추후 감면세..

1월 25일 자 농협은행을 보면 카과로 되어있고 확정이 가능한 상태입니다. 이는 카과로 입력된 농협은행 전표가 없기 때문입니다. 농협은행은 금융용역이기 때문에 당연히 부가세 공제대상이 아닐 것이고 일반전표로 입력이 되어 있겠죠. 농협은행의 카과를 일반으로 바꾸고 다시 조회하면, 농협은행은 중복전표가 되어버립니다. 아마도 위하고는 총금액, 날짜, 거래처가 같은 전표라고 할지라도 일반/카과를 서로 다른 전표로 인식하기 때문일 것입니다. 따라서 국세청 스크래핑 신용카드를 입력한 후, 엑셀을 받아서 신용카드를 입력할 때에는 반드시 다음과 같은 작업을 거쳐야 합니다. 1. 전표전체를 일반으로 변경하여 중복되는 전표가 있는지 확인 후, 중복전표를 확정제외하기 2. 다시 전표전체를 칸과로 변경하여 중복되는 전표가 있..