웅세무사의 택스톡

급여입력 급여를 입력하기 전 먼저 이미 전표에 입력된 급여가 있는지 확인하여야 합니다. 1. 손익계산서에서 ~급여, 잡급, 제수당이 있는지 확인하고, 지급수수료에도 3.3%로 지급한 급여가 있는지 확인합니다. 2. 합계잔액시산표에서 예수금이 있는지 확인합니다. 직원급여를 더블클릭해서 조회해 보면, 직원급여는 10월까지 입력되어 있는 상황입니다. 전표전송할 때, 1~10월 분은 전송하지 않아야 합니다. 회계전표처리에서도 10월까지는 전송되어 있기 때문에 11월 12월분 급여만 전송하면 되겠습니다. 소득세 신고 시 계정과목 및 적요는 크게 중요하지 않습니다. 통장정리를 하지 않기 때문입니다. 다니는 회사 스타일에 맞게 처리하시면 됩니다. 저는 현금/예수금/직원급여 계정과목을 사용합니다. 오른쪽상단을 누르면 ..

안내유형 직전연도 신고를 간편 장부 또는 추계신고 하였다면, 마감 후 이월을 하면 안 됩니다. 간편 장부는 재무상태표 작성을 하지 않기 때문입니다. 따라서 전년도에 사업을 영위하였더라도 간편 장부로 신고를 하였다면 전기이월을 하면 안 됩니다. 반면, 직전연도신고를 복식부기로 하였다면 전년도 회계로 가서 마감 후 이월을 해줘야 합니다. 부가세 부가세분개는 정석분개가 있고, 간이분개가 있습니다. 제가 설명드리는 방법은 간이분개입니다. 정석대로 부가세를 분개할 줄 아셨다면, 애초에 이러한 글을 검색하지 않았을 것입니다. 부가세 분개의 원리는 부가세 대급금과 부가세 예수금의 차액에 신카발행 세액공제, 매입세액불공제, 공통매입세액안분 의제매입세액분개 등의 분개를 하여 납부세액 또는 환급세액을 구하는 것입니다. 법..

종합소득세 신고도움서비스 종합소득세 신고도움서비스는 소득세 신고전 반드시 뽑아놔야 하는 자료입니다. 종합소득세 신고도움 서비스와 연금건강고용산재보험료조회에서 각각 자료를 인쇄할 예정입니다. 미리 보기를 눌러 인쇄를 합니다. 안내유형, 신고 시 도움이 되는 사항 안내 안내유형에는 성실신고확인대상자, 외부조정 대상자, 자기 조정 대상자, 신고 시 도움이 되는 사항 안내가 있습니다. 성실신고확인대상자는 세무사가 성실신고확인을 해줘야 합니다. 흔히 말하는 성실사업자입니다. 성실사업자는 6월 30일까지 소득세 신고 및 납부를 해야 합니다. 외부조정대상자와 자기 조정대상자는 일반적인 소득세 신고대상입니다. 5월 31일까지 신고 및 납부를 해야 합니다. 세무대리인으로서 신고를 할 때 중요한 것은 성실/비성실 여부입니..

업무용 승용차 감가상각비 업무용 승용차 감가상각처리 및 비용처리를 하기 위해서는 아래와 같은 절차가 필요합니다. 1. 고정자산 등록 먼저 고정자산에 등록해야 합니다. 업무용 승용차는 5년간 정액법으로 상각해야 합니다. 따라서 9. 상각방법은 정액법으로, 내용연수는 5년으로 합니다. 2. 업무용 승용차등록 [기초정보관리 - 업무용 승용차등록]에서 업무용 승용차를 등록합니다. 차량번호 차종 등 정보를 입력해 주시고 고정자산코드를 위에 고정자산에서 확인할 수 있는 고정자산코드와 같게 입력해 줍니다. 3. 차량 관련 비용처리 일반전표에서 업무용 승용차 관련 비용들은 관리탭에서 업무용 승용차 코드를 걸어줘야 합니다. 이때 승용차 코드는 업무용 승용차등록에 등록된 코드입니다. 업무용 승용차 관련비용이 많아 일일이 ..

표준대차대조표 - 표준손익계산서 - (표준원가명세서) - 표준합계잔액시산표 - 총수입금액조정명세서- 조정후수입금액명세서 - 접대비조정명세서 - 소득공제신고서 - 조정계산서 - 종합소득세신고서 순으로 작성이 된 상태에서 공동사업자 소득분배명세서를 작성합니다. 공동사업자 소득분배명세서 총수입금액과, 총소득금액은 신고서에서 불러와집니다. 여기서 분배비율을 입력하면 수입금액과 소득금액이 자동으로 분배됩니다. 이때 차액이 조금씩 발생하는데 차액조정을 눌러 소득금액, 수입금액 재계산을 해주면 됩니다. 종합소득세 신고서 종합소득세 신고서에 들어가셔서 공동분배 불러오기를 눌러주면 소득분배명세서대로 분배됩니다. 분배하기 버튼이 없거나 안 불러와지면 회사등록정보 확인해야 합니다. 회사등록 - 추가사항에서 공동사업장 여부를..

중소기업특별세액감면을 적용하기 위해서는 조정계산서 작성 후 종합소득세 신고서까지 작성된 상태여야 합니다. 감면세액조정명세서가 종합소득세 신고서의 값을 불러오기 때문입니다. 1. 소득구분계산서 소득구분계산서를 작성하는 이유는 중소기업특별세액감면은 해당 업종에서 발생한 세액만 감면해 주기 때문입니다. 따라서 여러 가지 업종을 영위하고 있다면 해당업종에 해당되는 손익만 반영해야겠죠. 따라서 신용카드발행세액공제, 전자신고세액공제 등으로 인해 발생한 잡이익은 제외해 줍니다. 아래 케이스의 경우 도소매업만 100% 영위하였기 때문에 매출, 매출원가, 판관비는 100% 기입하였고, 신용카드발행세액공제로 영업 외 수익은 모두 제외하였습니다. [5. 소득구분계산서]로 넘어가셔서, (11) 차감 후 소득금액을 추후 감면세..

공동사업자분배명세서 조정계산서 작성까지 완료된 상태에서 공동사업자분배명세서를 작성합니다. 새로 불러오기를 눌러 회사정보를 불러와줍니다. 공동사업자 현황은 직접 입력하거나 전년도를 눌러서 불러오기 해줍니다. 공동사업자의 총소득금액과 총수입금액은 아래와 같이 불러와지므로, 아래 서식을 먼저 작성한 후 공동사업자분배명세서를 작성해야 합니다. [공동사업 총소득금액 및 수입금액] 자기 조정, 외부조정, 성실납세 > 조정계산서 간편 장부 > 간편 장부소득금액계산서 기준경비율 > 추계소득금액계산서(기준경비율) 단순경비율 > 종합소득세신고서(단순경비율) 차액발생 시 차액조정 눌러서 자동조정하면 됩니다. , 수입금액을 확인하고 싶으면 수입금액을 눌러 확인할 수 있습니다. 종합소득세신고서(주대표자) 회사기본정보에 공동여부..

소득구분계산서 해당사업에서 발생한 소득만을 대상으로 하므로 주된 영업활동에서 직접 발생한 소득만이 대상입니다. 따라서 여러 업종의 매출이 있다면 창업중소기업 세액감면을 적용받는 소득에 대해서만 적용해야 합니다. 아래의 경우 음식접업 매출이 100퍼센트 이므로 전액 입력하였습니다. 또한 해당 사업에서 발생한 소득만 세액감면을 받을 수 있으므로 잡이익은 포함하지 않습니다. 따라서 음식점업의 소득에 잡이익은 포함하지 않습니다. 1. 표준손익계산서소득구분을 입력하였다면, 5. 소득구분계산서로 와서 적용대상 업종의 차감 후 소득금액을 확인합니다. 창업중소기업 감면세액계산서 최초소득발생한 과세연도와 그다음과세연도의 개시일부터 4년간 감면, 소득이란 소득금액을 의미하므로, 적자인 경우에는 적용하지 않고 최초 흑자가 ..