웅세무사의 택스톡

전년도 공급대가가 8천만 원을 초과하면 일반과세자가 되고, 전년도 공급대가가 8천만 원 미만이면 간이과세자가 됩니다. 공급대가는 공급가액에 부가가치세를 더한 금액을 의미합니다. 22년 1월~12월 매출액을 기준으로 일반/간이 판단 >>> 23년 7월 1일부터 과세유형 변경 22년 7월에 개업했다면, 7월~12월의 매출액을 연매출액으로 환산하여 판단합니다. 7~12월 공급대가가 4천만 원이면, 1년으로 환산하였을 때 8천만 원이므로 일반과세자에 해당합니다. 과세유형 변경일(7월 1일) 이전 과세유형변경 확인법 그렇다면 이렇게 과세유형변경이 되었을 때, 변경일 전에 미리 확인하는 방법을 설명드리겠습니다. 세무대리/납세관리 - 세무대리공통 - 안내문 조회로 들어갑니다. 안내문조회에서 확인하고자 하는 납세자의 ..

1월 25일 자 농협은행을 보면 카과로 되어있고 확정이 가능한 상태입니다. 이는 카과로 입력된 농협은행 전표가 없기 때문입니다. 농협은행은 금융용역이기 때문에 당연히 부가세 공제대상이 아닐 것이고 일반전표로 입력이 되어 있겠죠. 농협은행의 카과를 일반으로 바꾸고 다시 조회하면, 농협은행은 중복전표가 되어버립니다. 아마도 위하고는 총금액, 날짜, 거래처가 같은 전표라고 할지라도 일반/카과를 서로 다른 전표로 인식하기 때문일 것입니다. 따라서 국세청 스크래핑 신용카드를 입력한 후, 엑셀을 받아서 신용카드를 입력할 때에는 반드시 다음과 같은 작업을 거쳐야 합니다. 1. 전표전체를 일반으로 변경하여 중복되는 전표가 있는지 확인 후, 중복전표를 확정제외하기 2. 다시 전표전체를 칸과로 변경하여 중복되는 전표가 있..

더존 위하고 스크래핑하기 [회계 - scrappingBoard]를 선택하시면 아래와 같은 창이 나옵니다. 빨간 박스 친 부분을 누릅니다. 전자세금계산서 / 계산서 불러오기 먼저 전자세금계산서를 불러오기 위해서는 회사의 인증서를 해당 거래처와 연동해야 합니다. 수임동의는 되어있어야 합니다. 홈택스인증서관리로 이동하기를 누릅니다. 우측상단의 수임기업추가를 눌러서 해당기업을 추가해줍시다. 기업을 추가했으면 부서사용자 아이디도 추가해 줍니다. 회사에서 할당받은 홈택스 아이디 비밀번호를 입력합니다. 여기서 입력한 아이디가 스크래핑 창에서 뜨는 아이디입니다. 현금영수증 / 신용카드 등록 거래처의 홈택스 아이디/ 비밀번호가 필요합니다. 거래처의 홈택스 아이디 비밀번호를 저장해 줍니다. 신용카드매출의 경우에는 대부분 ..

세금계산서 및 계산서 합계표 검토 홈택스에서 조회되는 전자세금계산서 및 전자계산서의 매입/매출 합계표와 더존상 합계표의 금액 및 매수가 맞는지 확인합니다. 여기서 종이세금계산서가 있는지 여부를 한번 더 검토해봐야 합니다. 임대료 관련 세금계산서가 없다면, 임대료 세금계산서를 어떤 식으로 수령하고 있는지, 수령하고 있다면 종이세금계산서를 전달받아 입력해야 합니다. 신용카드매출전표발행집계표 신용카드매출전표 발행집계표에서 신용카드매출, 결제(판매)대행 매출, 현금영수증 매출 등을 검토합니다. 홈택스와 바로 비교할 수 없기 때문에, 내가 무엇을 어떻게 입력해 놨는지 정리한 엑셀이 있으면 좋습니다. 전자상거래나 음식점의 경우 반드시 매출을 치면서 엑셀로 정리하는 것을 권합니다. 신용카드매출 15,625,500원과..

부가가치세 특수주제 스크래핑 및 자동전표처리, 그리고 신용카드 및 결제대행 매출, 현금영수증 매출까지 입력을 마치셨다면, 특수주제들이 있는지 다시 한번 확인해봐야 합니다. 간주임대료 해당 사업장에서 임대료수입이 발생한 경우, 대부분 간주임대료가 발생합니다. 부가가치세법상 간주임대료 산식에는 필요경비등을 공제하지 않으므로 임대보증금만 있다면 간주임대료가 발생하기 때문입니다. 임대보증금 없이 월세만 받는 경우는 드문일이므로, 임대료수입이 있을 경우에는 반드시 임대보증금을 확인하여서 간주임대료를 계상해주어야 합니다. 부가가치세 간주임대료 - 더존 smartA 부가가치세 간주임대료 입력방법에 대해서 알아보겠습니다. 부가가치세는 임대보증금이 있다면, 간주임대료가 발생합니다. 따라서 임대료 수익이 있다면, 반드시 ..

신용카드ㆍ판매(결제) 대행 매출 스크래핑을 하고 전표전송을 마쳤다면 남은 것은 신용카드ㆍ판매(결제) 대행 매출입니다. 전자세금계산서로 거래하지 않는 음식점업이나 전자상거래업이라면 이 부분에서 국세청 자료가 아래와 조회될 것입니다. 신용카드, 제로페이 매출자료 조회 매출액계의 금액은 부가세가 포함된 금액입니다. 더존 프로그램에 입력하면 자동으로 공급가액과 세액이 나눠집니다. 현금영수증 매출은 제외된 금액이기 때문에 현금영수증 매출조회에서 따로 조회해야 합니다. [전표관리 / 자동전표처리 - 매입매출전표입력]에서 신용카드 매출을 입력합니다. 개인이라면 현금분개를 해도 상관없지만 법인이라면 혼합분개로 정석으로 끊으셔야 합니다. 다만 제로페이 매출이 있는 경우에는 제로페이 거래처를 따로 만들어서 진행해야 합니다..

요기요 - 부가세신고 매출결산하기 요기요사장님포털에서 셀프서비스로 들어가신 후에, 좌측 상단의 매출관리를 클릭합니다. 부가가치세 신고자료로 들어가셔서 부가세 과세기간으로 조회를 합니다. 온라인 카드 - 카과 온라인 휴대폰결제 - 건별 온라인 기타 - 건별 현장 신용카드 - 합산 제외 현장 현금 - 건별 세무사 사무실 업무 가이드 4대보험 4대보험 공통 직원 입사 시 4대보험 - 신고기한, 납부월, 지연신고 당월 입사, 당월 퇴사 시, 4대보험 휴직 시 4대보험 국민연금 국민연금 연말정산 건강보험 건강보험 연말정산 건강보험 taxtalk.tistory.com

배달의민족 사장님광장 - 부가세신고 매출결산하기 배달의민족 사장님광장에서 배민셀프서비스로 들어갑니다. 좌측 메뉴 스크롤을 내리면 부가세 신고내역이 있습니다. 부가세신고내역에서 기간을 설정하면 기간의 매출내역을 확인할 수 있습니다. 여기서 중요한점은 필터설정입니다. 필터에서 만나서 결제 같이 보기를 활성화시켜야 합니다. 조회된 매출을 홈택스에서 조회된 매출과 대조하여 전표에 입력합니다. 기타 매출 - 건별 배민 만나서 결제 카드 - 합산 X 배민 만나서 결제 현금 - 건별 카드매출 - 카과 현금매출 - 합산 X 세무사 사무실 업무 가이드 4대보험 4대보험 공통 직원 입사 시 4대보험 - 신고기한, 납부월, 지연신고 당월 입사, 당월 퇴사 시, 4대보험 휴직 시 4대보험 국민연금 국민연금 연말정산 건강보험 ..

스크래핑 홈택스에 있는 자료를 더존 프로그램상으로 가져오는 작업입니다. 수임동의가 된 상태라면 전자세금계산서와 전자계산서가 불러와지며, 사업자의 홈택스 아이디와 비밀번호를 입력하면 현금영수증과 홈택스에 등록된 신용카드 매입내역이 불러와집니다. 여기서 주의해야 할 점은 홈택스에 등록을 과세기간 도중에 등록하였다면, 그 전의 사용내역은 불러와지지 않을 가능성이 높아 스크래핑을 해보고 불러와지지 않는다면 따로 엑셀을 받아서 업로드를 해야 하는 부분입니다. 스크래핑을 할 때 가장 주의해야하는 점은 스크래핑을 하는 날짜입니다. 아래와 같이 세금계산서와 신용카드는 12일 이후에 조회가 되었습니다. 따라서 12일 전에 스크래핑을 하였다면 이후 다시 스크래핑을 해야 합니다. 또한 사진에는 나와있지 않지만 전자상거래등 ..

겸영사업자 공통매입세액 안분 겸영사업자란 과세사업과 면세사업을 동시에 영위하는 사업자입니다. 과세사업에 사용하는 재화는 부가세공제대상이지만, 면세사업에 사용하는 재화는 부가세 공제대상이 아닙니다. 그렇다면 면세사업과 과세사업에 공통으로 사용하거나 귀속이 불분명한 경우는 어떻게 해야 할까요? 이러한 경우에는 과세/면세 매출비율 등으로 안분을 하여 부가세액을 공제해야 합니다. 공통으로 사용한 내역이 있다면 불공제 - 공통매입세액 안분계산서 분으로 전송합니다. 임대료, 기장료 등이 주로 공통사용재화용역에 해당합니다. 안분기준 해당과세기간의 공급가액비율, 예정신고때는 예정신고기간의 공급가액으로 안분하되 확정신고 시 전체기간의 공급가액비율로 정산합니다. 공급가액이 없는 경우 등 케이스에는 면적으로 안분할 수도 있..