웅세무사의 택스톡

부가가치세 신고는 간단하게 말하자면, 장부를 작성하고 그 장부가 잘 작성되었는지 홈택스에서 제공하는 자료들과 크로스체크하여 확인하는 과정이라고 할 수 있습니다. 따라서 먼저 홈택스에서 제공하는 부가가치세 자료들에 대해서 알아보고자 합니다. 부가가치세 수임납세자 예정고지(부과) 대상자 조회 가장 먼저 해야 할 일은 예정고지가 되었는지 여부를 확인하는 것입니다. 예정고지세액이 있다면 부가세 신고서에서 예정고지세액에 그 값을 넣어서 확정신고시에 납부할 금액에서 차감해주어야 합니다. 위 케이스의 경우 예정고지가 되지 않았고 그 이유는 세정지원 때문이라고 나와있습니다. 만약 예정고지세액이 부과되었다면, 예정고지세액에 부과된 금액을 입력해야 합니다. 부과된 예정고지세액을 납부하지 않았더라도 예정고지세액에는 예정고지..

전표입력하기 먼저 전표를 보낼 때, 면세상품의 적요에 6번 의제매입세액 원재료차감을 입력해 줍니다. 의제매입세액공제신고서 작성하기 회계 - 업종별 첨부서류 - 의제매입세액공제신고서로 들어갑니다. 좌측상단 기간을 입력하면, 적요에서 6번을 입력하였던 항목들이 자동으로 불러와집니다. 자동으로 불려와진 공제율은 8/108이므로 위에 노란색으로 하이라이트 된 설명을 보시고 과세표준에 맞게 공제율을 수정하셔야 합니다. 과세표준 2억원 이하이므로 9/109로 변경합니다. 우측상단 동그라미를 누르시고 공제율 일괄변경에서 변경하면 됩니다. 매입처 명세에서 매입세액정산으로 탭을 변경합니다. 과세표준 부분을 보시면 공란으로 되어있는데, 이 부분에 과세표준이 들어와야 한도를 계산할 수 있습니다. 과세표준을 불러오기 위해서 ..

신용카드매출전표 등 발행세액공제 개념 신용카드 발행세액공제란 과세되는 재화 또는 용역을 공급하고 신용카드, 체크카드, 현금영수증 등으로 대금결제를 받는 경우 그 금액의 1.3%를 공제해주는 제도입니다. 사업자 요건 법인이 아닌 사업자 직전 연도의 재화 또는 용역의 공급가액이 사업장기준 10억 원 이하인 개인 사업자 한편, 공급가액은 부가가치세를 제외한 금액을 의미하며, 사업장 기준 공급가액 10억 원 이하이므로 여러 개의 사업장을 운영한다고 하여도 각각 사업장 개별의 공급가액으로 각 사업장의 공제여부를 판단하여야 합니다. 또한 아래 열거된 업종을 영위하여야 적용받을 수 있습니다. 공제금액 1천만원 한도 내에서, 발급금액 또는 결제금액의 1.3%를 부가세납부할 세액에서 세액공제받습니다. 단, 24년 1월 ..

부가세 신고의 의의 부가세를 신고한다는 것은 매입과 매출을 입력하는 것을 의미합니다. 따라서 부가세를 신고하였다면 해당 기간의 장부작성이 대략적으로 완료되었다고 보면 됩니다. 부가세 신고시 작성한 장부로 법인세 및 소득세 신고가 진행되므로 부가세 신고를 정확하게 해야 합니다. 부가세 신고의 과정 홈택스 자료 수집 프로그램으로 자료 수집 후 입력 간주임대료, 의제매입세액, 공통 매입세액 안분 등 홈택스와 프로그램 입력자료 대조하여 검토하기 신고 순서로 진행됩니다. 홈택스 자료 수집 빨간 박스 안에 있는 내용들은 필수적으로 조회해야 합니다. 부가가치세 수임납세자 예정고지 조회 예정고지가 된 부가세가 있는지 확인해 줍니다. 확정신고 시에 해당 예정고지세액을 기납부세액으로 공제하고 신고서를 작성해야 합니다. 부..

의제매입세액공제받을 원재료 전표 입력하기 의제매입세액공제를 적용하기 위해서는 먼저 면세상품 적요에 의제매입세액공제를 입력해주어야 합니다. 적요에 [06 의제매입세액 원재료 차감(부가)]를 선택합니다. 당연하게도 의제매입세액공제는 면세물품을 과세용도로 제조·가공하는 경우에 적용하는 것이므로 면세 물품을 제조 가공하여 과세되는 물품으로 판매 시 에만 적용하는 것입니다. 의제매입세액공제 신고서 작성 의제매입세액공제 신고서에 들어가서 처음 기간을 입력하면 기본적으로 8/108의 공제율이 적용되어 있습니다. 해당 과세기간(1기 또는 2기)의 과세표준이 2억 원 이하인지 이상인지를 파악해서 공제율을 다시 설정해야 합니다. 아래 자료의 경우 폐업 부가세 신고 시 의제매입세액공제이기 때문에 7~10월로 불러왔습니다. ..

제로페이 매출 입력 홈택스 신용카드 매출자료 조회에서 제로페이가 뜬 경우에는 먼저 제로페이를 거래처에 입력한 후 입력해주어야 합니다. 홈택스에서 뜨는 매출액 계는 부가가치세가 포함된 금액임에 주의하셔야 합니다. 거래처 등록하기 거래처 등록에서 먼저 카드 탭으로 들어가셔야 합니다. (일반에 입력하는 것이 아님에 주의) 카드(사)명은 제로 페이임을 알아볼 수 있게 정하시면 됩니다. 카드번호는 입력하지 않아도 되며 우측 세부 탭에서 직불, 기명식 선불 지급수단을 [1. 여]로 바꿔줍니다 빠른 부가세 입력하기 [회계 - 재무회계 - 전표관리 - 빠른 부가세 입력]에서 제로 페이 매출을 입력합니다. 위에 올라가서 다시 보시면 제로페이 금액은 97,000원입니다. 이 금액은 공급대가입니다. 즉 부가가치세액이 포함된..

부가가치세 간주임대료 입력방법에 대해서 알아보겠습니다. 부가가치세는 임대보증금이 있다면, 간주임대료가 발생합니다. 따라서 임대료 수익이 있다면, 반드시 임대차계약서를 받아서 임대보증금을 받았는지 확인하고 부동산임대공급가액명세서를 작성하여 간주임대료를 수입금액에 계상하여야 할 것입니다. 부가세 신고기간을 선택하고, 이전에 작성한 임대차계약내역을 불러옵니다. 이전에 작성한 내역이 없다면 직접 입력해야 합니다. 직전 과세기간의 자료를 불러옵니다. 직전 과세기간의 임대차 내역이 불러와진 상황입니다. 만약에 임대기간이 부가세 신고기간 중 종료되어 있다면, 다음 계약서를 새로 요청해야 합니다. 이 경우 보증금과 월세에 변동이 있는지 또는 공실인지 확인하여야 할 것입니다. 우측 상단의 [기능모음 - 참고 작성요령]을..

홈택스를 이용하여 사업자등록 정정하기 안녕하세요! 이번에는 홈택스를 이용하여 사업자등록을 정정해보고자 합니다. 사업자는 사업자등록증에 기재된 사업만을 영위할 수 있기 때문에, 새로운 사업을 하게 되는 경우에는 그 업종으로 사업자등록을 새로 하시거나 사업자등록을 정정해야 하는 것입니다. 홈택스 신청/제출 이 사업자분은 지금 화장품 도소매업을 영위하고 계신데, 이번에 건강보조식품까지 판매하신다고 하셔서 사업자등록 정정을 도와드렸습니다. 건강 보조식품 소매업이 추가된 것을 볼 수 있죠? 그러나 건강보조식품 소매업은 신고를 요하는 업종이기 때문에, 영업신고증을 첨부해주어야 신고가 수리됩니다. 영업신고증이나 영업허가증은 세무대리인인 저희가 발급받을 수 없기 때문에 대표님들에게 받으셔야 합니다. 영업신고증을 첨부하..

더존 smartA 신용카드 업로드하기 신용카드를 업로드하게 되는 이유? 홈텍스에 신용카드를 등록하면 더존에서 자동으로 스크래핑이 되는데요 예를 들어 1월~6월 부가세 신고를 하는데, 늦게 4월에 등록한 경우에는 그 이전의 신용카드 내역은 불러와지지 않는 경우도 있습니다. 또한 사업용으로 등록하지 않은 신용카드를 업로드하는 경우도 있습니다. 보통 세액이 많이 나왔다 싶으면 거래처에 추가적인 카드가 없냐고 문의하면 보내주십니다. 가끔 사업용으로 등록한 신용카드만 비용처리가 되는 줄 알고 계신 분들도 많습니다. 하지만 실질적으로 사업의 용도로 사용한 것이라면 비용처리가 되는 것이 원칙입니다. 그 카드소유자가 직원인 경우는 물론이고, 대표의 가족인 경우에도 마찬가지이죠. 다만 이 경우에는 세무서에서 증빙을 요청..