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전표입력하기
먼저 전표를 보낼 때, 면세상품의 적요에 6번 의제매입세액 원재료차감을 입력해 줍니다.
의제매입세액공제신고서 작성하기
회계 - 업종별 첨부서류 - 의제매입세액공제신고서로 들어갑니다.
좌측상단 기간을 입력하면, 적요에서 6번을 입력하였던 항목들이 자동으로 불러와집니다. 자동으로 불려와진 공제율은 8/108이므로 위에 노란색으로 하이라이트 된 설명을 보시고 과세표준에 맞게 공제율을 수정하셔야 합니다.
과세표준 2억원 이하이므로 9/109로 변경합니다. 우측상단 동그라미를 누르시고 공제율 일괄변경에서 변경하면 됩니다.
매입처 명세에서 매입세액정산으로 탭을 변경합니다. 과세표준 부분을 보시면 공란으로 되어있는데, 이 부분에 과세표준이 들어와야 한도를 계산할 수 있습니다. 과세표준을 불러오기 위해서 우측상단에 불러오기(월별초기)를 눌러줍니다.
이 회사는 식자재를 가공하여 상품으로 파는 음식점업이므로 상품매출[401]을 불러옵니다. 면세제품이 가공되어 판매되는 매출계정을 선택하시면 됩니다.
과세표준이 불러와졌으면 공제율만 선택하면 의제매입세액공제 신고서 작성도 마무리됩니다.
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