자료 불러오기
법인자료를 모두 입력하고 결산이 끝났으면 법인조정을 하여 법인세신고를 진행하여야 합니다. 표준재무제표, 표준손익계산서, 표준원가명세서(제조업인 경우), 이익잉여금처분계산서를 불러와서 저장해야 합니다.
일반 법인인 경우가 대부분이므로 일반 법인용을 체크합니다.
금액이 다르다면 계정과목에서 표준용 코드가 걸려있지 않아서 그런 것이니 안 걸려있는 계정들을 확인하고 걸어줘야 합니다.
계정 과목 및 적요 등록 - 더존 위하고
계정과목 및 적요 등록하기 더존을 하다가 계정과목을 쓰려고 하는데, 없는 경우에는 새로운 계정과목을 만들어야 합니다. 예를 들면 서비스매출이 있는 회사인데 등록되어 있는 매출은 상품매
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불러오고 불러온 값을 확인하고 저장을 눌러주는 방식으로 표준재무상태표, 표준손익계산서, 표준원가명세서, 이익잉여금처분계산서를 저장해 줍니다.
이익잉여금 처분계산서에서는 추가적으로 처분 확정일을 작성해주어야 합니다. 처분확정일을 작성하지 않을 경우에 오류가 납니다.
수입금액조정명세서/ 조정 후 수입금액명세서
수입금액조정명세서는 법인의 수입금액을 작성하는 서식입니다. 조정후 수입금액명세서는 수입금액조정명세서상의 수입금액과 부가세 신고금액을 비교해서 차이점을 작성하는 서식입니다.
매출은 법인의 사업과 관련된 매출만을 인식합니다. 따라서 이자수익과 잡이익등은 인식하지 않습니다. 잡이익의 경우 제조 중 발생하는 부산물의 판매수익인 경우에만 매출을 불러와줍니다.
수입금액조정명세서와 부가세과세표준의 차이를 적어주시면 됩니다.
과목별 조정
해당 법인에 해당하는 과목별 조정을 해줘야 합니다. 대표적으로 접대비등조정명세서, 가지급금등의 인정이자조정 등이 있습니다. 과목별 조정에 각각의 자세한 내용에 대해서는 따로 글을 작성하겠습니다.
소득금액조정합계표
과목별 조정에서 발생한 세무조정사항들이 잘 반영되어 있는지 확인 후 저장합니다.
공제감면세액 및 가산세 확정
아래와 같은 서식들을 작성합니다.
- 공제감면세액 합계표
- 공제감면 세액계산서
- 세액공제 조정명세서
- 연구 및 인력개발비 발생명세서 등 공제감면세액서식 작성
- 소득공제조정명세서
- 가산세액 계산서
- 원천납부세액 명세서
법인세확정
법인세 과세표준 및 세액조정계산서 작성
불러오기 후 저장해 줍니다.
자본금과 적립금 조정명세서 작성
먼저 을표부터 작성해 줍니다. 전기유보를 통해서 전기유보내용을 불러온 후에, 새로 불러오기를 눌러 당기유보를 불러와줍니다.
병표는 해외현지기업이 있을 때 발생하는 것이고, 새로 불러오기 해주면 됩니다.
갑표는 자본금과 적립금 계산서와 이월결손금계산서로 나누어져 있는데요. 먼저 자본금과 적립금 계산서를 작성합니다. 을표와 병표에서 작성한 금액이 7번에 불러와져 있고, 새로 불러오기에서 삼각형 모양을 눌러서 기초잔액 불러오기와 기말잔액 불러오기를 둘 다 눌러줍니다.
노란색라인은 기타 내역이 여러 줄일 때 기입하는 곳이며, 노란색 라인에 작성하는 경우에는 서면신고해야 합니다.
이월결손금계산서는 불러오기를 하면 전기에 작성하였던 서식이 그대로 불러와지므로, 먼저 수정을 해야 합니다. (13) 당기공제액에 전기에 공제한 금액이 불러와져 있으므로 그 금액을 지우고 당기 공제받을 금액을 써주는데, 지금은 한도를 모르므로 최대금액으로 써주고 저장합니다. (아래 케이스는 2년 연속 결손발생하여 작성 X)
다시 법인세 과세표준 및 세액조정계산서로 넘어가서 새로 불러오기를 눌러주면 공제가능한 이월결손금이 자동으로 불러와집니다. (아래케이스는 결손이라 공제가능한 금액이 없음)
그 후에 이월결손금을 눌러 적용되는 한도를 검토하고 체크 후에 확인을 눌러줍니다. 그 후 저장을 누르고 다시 이월결손금 계산서로 돌아갑니다.
이월결손을 누르면 우측에 법인조정계산서에 작성하였던 금액이 불러와집니다. 그리고 그 금액과 당기공제액을 동일하게 맞춰주어야 합니다.
기타 서식작성
주요계정명세서
접대비, 인정이자 등이 있는 경우 작성하여야 합니다.
중소기업기준검토표
중소기업이라면 작성해야 합니다.
전산조직운용명세서
저장 눌러주면 됩니다.
주식 등 변동상황명세서
주식변동이 있는 경우에는 작성해야 합니다.
신고서마감
위의 과정을 모두 마쳤다면, 법인세과세표준 및 세액신고서에서 마감해 주면 법인조정이 마무리됩니다.
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