법인세 지방세 신고하기 - 더존 위하고

법인세 지방세 신고하기

법인지방세를 신고하기 위해서는 법인신고지방소득세과표신고서를 제출해야 하고, 법인지방소득세과표신고서를 작성하기 위해서는 법인지방소득세 과세및세액조정계산서를 작성해야 합니다. 다시 과세및세액조정계산서를 작성하기 위해서는 공제감면세액 및 추가납부세액합계표, 법인지방소득세 가산세액계산서(신), 법인지방소득세 특별징수세액(갑을병)이 작성되어야 합니다. 

즉, 아래 세 가지 서식 중 해당하는 내용이 있다면 세 서식을 먼저 작성하고, 그 후에 과세및세액조정계산서를 작성, 마지막으로 법인지방소득세과표신고서를 작성하여 신고하시는 것입니다.

---

공제감면세액 및 추가납부세액합계표

지방세특례제한법 또는 지방자치단체별 조례에 의한 공제감면에 대해 작성하는 서식입니다. 작성방법 조회 후 작성합니다.

---

법인지방소득세 가산세액계산서(신)

해당 서식은 직접 입력해야 하는 서식으로 세법에 따라서 각 내역들을 어떤 카테고리에 넣을지 세율은 어떤 세율을 적용할지 판단하여 작성해야 합니다.

124. 가산세액에 반영됩니다.

---

법인지방소득세 특별징수세액(갑을병)

계정별원장 데이터 불러오기, 원천납부세액 명세서 불러오기에서 반영가능합니다. 계정별원장 불러오기에서 불러와지지 않는다면 상대계정이 선납세금이지 확인하셔야 합니다. 

법인세신고 시 원천납부명세서를 작성하였다면, 해당 데이터를 바로 불러올 수 있습니다. 두 경우 모두 8번 특별징수세액의 실제납세지인 시군구 명칭에 코드를 넣어줘야 합니다.

한편, 을지는 국채, 지방채, 회사채 등의 증권 및 어음에 대해서 작성합니다. 병지는 채권의 양도담보 설정계약등을 기재해야 합니다. 이렇게 갑을병지의 납부세액을 합친 금액이 법인지방소득세 과세및조정계산서에서 128. 특별징수납부세액에 반영됩니다.

---

법인지방소득세 과세및세액조정계산서

불러오기 후 저장해 줍니다. 전 서식에서 작성한 값들이 잘 반영되어 있는지 확인합니다.

---

법인신고지방소득세과표신고서

사업장이 한 곳이면 신고서_단일에서 작성과 마감을 진행하고, 사업장이 여러 곳이라면 신고서_복수에서 작성 마감하시면 됩니다.