웅세무사의 택스톡

전표입력하기 먼저 전표를 보낼 때, 면세상품의 적요에 6번 의제매입세액 원재료차감을 입력해 줍니다. 의제매입세액공제신고서 작성하기 회계 - 업종별 첨부서류 - 의제매입세액공제신고서로 들어갑니다. 좌측상단 기간을 입력하면, 적요에서 6번을 입력하였던 항목들이 자동으로 불러와집니다. 자동으로 불려와진 공제율은 8/108이므로 위에 노란색으로 하이라이트 된 설명을 보시고 과세표준에 맞게 공제율을 수정하셔야 합니다. 과세표준 2억원 이하이므로 9/109로 변경합니다. 우측상단 동그라미를 누르시고 공제율 일괄변경에서 변경하면 됩니다. 매입처 명세에서 매입세액정산으로 탭을 변경합니다. 과세표준 부분을 보시면 공란으로 되어있는데, 이 부분에 과세표준이 들어와야 한도를 계산할 수 있습니다. 과세표준을 불러오기 위해서 ..

신용카드매출전표 등 발행세액공제 개념 신용카드 발행세액공제란 과세되는 재화 또는 용역을 공급하고 신용카드, 체크카드, 현금영수증 등으로 대금결제를 받는 경우 그 금액의 1.3%를 공제해주는 제도입니다. 사업자 요건 법인이 아닌 사업자 직전 연도의 재화 또는 용역의 공급가액이 사업장기준 10억 원 이하인 개인 사업자 한편, 공급가액은 부가가치세를 제외한 금액을 의미하며, 사업장 기준 공급가액 10억 원 이하이므로 여러 개의 사업장을 운영한다고 하여도 각각 사업장 개별의 공급가액으로 각 사업장의 공제여부를 판단하여야 합니다. 또한 아래 열거된 업종을 영위하여야 적용받을 수 있습니다. 공제금액 1천만원 한도 내에서, 발급금액 또는 결제금액의 1.3%를 부가세납부할 세액에서 세액공제받습니다. 단, 24년 1월 ..

부가세 신고의 의의 부가세를 신고한다는 것은 매입과 매출을 입력하는 것을 의미합니다. 따라서 부가세를 신고하였다면 해당 기간의 장부작성이 대략적으로 완료되었다고 보면 됩니다. 부가세 신고시 작성한 장부로 법인세 및 소득세 신고가 진행되므로 부가세 신고를 정확하게 해야 합니다. 부가세 신고의 과정 홈택스 자료 수집 프로그램으로 자료 수집 후 입력 간주임대료, 의제매입세액, 공통 매입세액 안분 등 홈택스와 프로그램 입력자료 대조하여 검토하기 신고 순서로 진행됩니다. 홈택스 자료 수집 빨간 박스 안에 있는 내용들은 필수적으로 조회해야 합니다. 부가가치세 수임납세자 예정고지 조회 예정고지가 된 부가세가 있는지 확인해 줍니다. 확정신고 시에 해당 예정고지세액을 기납부세액으로 공제하고 신고서를 작성해야 합니다. 부..

원천세 기한 후 신고하기 거래처에서 신고 자료를 늦게 주거나 우리가 실수로 누락한 경우에는 기한 후 신고를 해야 합니다. 당연하게도 기한 후 신고를 하는 경우에는 가산세가 붙습니다. 원천세 기한 후 신고하기 먼저 원천징수 이행상황 신고서에서 기한 후 신고를 선택합니다. 그리고 그다음에는 기능 모음에서 제출정보로 들어가서 제출일자를 기한 후 신고일로 바꿔줍니다. 기한 후 신고이므로 가산세 계산을 해야 합니다. 가산세 계산은 홈택스에서 해줍니다. 타인 세금 납부로 들어가셔서 [원천분자납]을 선택하신 다음 근로소득 원천세라면 근로소득세(갑)를 프리랜서 원천세라면 사업소득세를 선택합니다. 그리고 납부지연 가산세를 눌러줍니다. 미납세액에는 수정신고로 내야 할 세액을 적어줍니다. 그리고 당초 납부기한을 적고 납부 ..

의제매입세액공제받을 원재료 전표 입력하기 의제매입세액공제를 적용하기 위해서는 먼저 면세상품 적요에 의제매입세액공제를 입력해주어야 합니다. 적요에 [06 의제매입세액 원재료 차감(부가)]를 선택합니다. 당연하게도 의제매입세액공제는 면세물품을 과세용도로 제조·가공하는 경우에 적용하는 것이므로 면세 물품을 제조 가공하여 과세되는 물품으로 판매 시 에만 적용하는 것입니다. 의제매입세액공제 신고서 작성 의제매입세액공제 신고서에 들어가서 처음 기간을 입력하면 기본적으로 8/108의 공제율이 적용되어 있습니다. 해당 과세기간(1기 또는 2기)의 과세표준이 2억 원 이하인지 이상인지를 파악해서 공제율을 다시 설정해야 합니다. 아래 자료의 경우 폐업 부가세 신고 시 의제매입세액공제이기 때문에 7~10월로 불러왔습니다. ..

연장근로수당, 야간근로수당 입력 사원 등록에서 생산직 등 여부 체크하기 [사원 등록 - 기초사항]에서 생산직 등 여부, 연장근로 비과세 여부를 모두 [1. 여]로 선택합니다 다만, 연장근로수당 또는 야간근로수당 등을 비과세 받기 위해서는 먼저 요건들을 충족해야 합니다. 요건에 대한 내용은 아래 글을 참고해주세요. https://taxtalk.tistory.com/entry/%EC%97%B0%EC%9E%A5%EA%B7%BC%EB%A1%9C%EC%88%98%EB%8B%B9-%EC%95%BC%EA%B0%84%EA%B7%BC%EB%A1%9C%EC%88%98%EB%8B%B9-%EB%B9%84%EA%B3%BC%EC%84%B8 연장근로수당, 야간근로수당 비과세 소득세법에서는 생산직 및 그 관련직에 종사하는 근로자가 ..

제로페이 매출 입력 홈택스 신용카드 매출자료 조회에서 제로페이가 뜬 경우에는 먼저 제로페이를 거래처에 입력한 후 입력해주어야 합니다. 홈택스에서 뜨는 매출액 계는 부가가치세가 포함된 금액임에 주의하셔야 합니다. 거래처 등록하기 거래처 등록에서 먼저 카드 탭으로 들어가셔야 합니다. (일반에 입력하는 것이 아님에 주의) 카드(사)명은 제로 페이임을 알아볼 수 있게 정하시면 됩니다. 카드번호는 입력하지 않아도 되며 우측 세부 탭에서 직불, 기명식 선불 지급수단을 [1. 여]로 바꿔줍니다 빠른 부가세 입력하기 [회계 - 재무회계 - 전표관리 - 빠른 부가세 입력]에서 제로 페이 매출을 입력합니다. 위에 올라가서 다시 보시면 제로페이 금액은 97,000원입니다. 이 금액은 공급대가입니다. 즉 부가가치세액이 포함된..

부가가치세 간주임대료 입력방법에 대해서 알아보겠습니다. 부가가치세는 임대보증금이 있다면, 간주임대료가 발생합니다. 따라서 임대료 수익이 있다면, 반드시 임대차계약서를 받아서 임대보증금을 받았는지 확인하고 부동산임대공급가액명세서를 작성하여 간주임대료를 수입금액에 계상하여야 할 것입니다. 부가세 신고기간을 선택하고, 이전에 작성한 임대차계약내역을 불러옵니다. 이전에 작성한 내역이 없다면 직접 입력해야 합니다. 직전 과세기간의 자료를 불러옵니다. 직전 과세기간의 임대차 내역이 불러와진 상황입니다. 만약에 임대기간이 부가세 신고기간 중 종료되어 있다면, 다음 계약서를 새로 요청해야 합니다. 이 경우 보증금과 월세에 변동이 있는지 또는 공실인지 확인하여야 할 것입니다. 우측 상단의 [기능모음 - 참고 작성요령]을..

직원 입사 시 업무처리 - 첫 번째 직원 입사 시, 사업장 가입 신고서 직원 입사 시 업무처리에 대해서는 앞선 글에서 설명하였습니다. https://taxtalk.tistory.com/entry/%EC%A7%81%EC%9B%90-%EC%9E%85%EC%82%AC-%EC%8B%9C-%EC%97%85%EB%AC%B4%EC%B2%98%EB%A6%AC-%EC%82%AC%EC%9B%90%EB%93%B1%EB%A1%9D-%EB%B0%8F-%EC%82%AC%EC%97%85%EC%9E%A5%EA%B0%80%EC%9E%85%EC%9E%90%EC%9E%90%EA%B2%A9%EC%B7%A8%EB%93%9D%EC%8B%A0%EA%B3%A0%EC%84%9C 직원 입사 시 업무처리 - 사원등록 및 사업장가입자자격취득신고서 직원 ..

직원 입사 시 업무처리 사원 등록하기 인사급여 - 사원 등록에서 성명과 주민등록번호를 입력하고 입사연월일을 입력합니다. 국민연금은 만 60세 미만까지 가입이 가능하므로, 나이를 보고 만 60세 이상이면 국민연금 보수월액에 0을 입력하면 됩니다. 이렇게 할 경우 급여를 입력하여도 자동으로 국민연금 금액이 입력이 안되므로 추후 급여를 입력할 때 실수를 방지할 수 있습니다. 다만 만 60세 이상인 경우에도, 65세까지 가입을 연장할 수 있으므로 이 부분에 대해서는 거래처와 이야기해봐야 합니다. 고용보험의 경우 65세 이상 신규 가입자는 근로자 부담분이 없긴 하지만 고용인이 부담해야 할 부분은 있기 때문에 고용보험 취득신고를 해야 합니다. 또한 대표의 동거하는 친족의 경우 고용 산재보험이 원칙적으로 가입 불가능..