원천세 - 지연납부, 기한 후 납부
이번에는 거래처에서 원천세를 납부하지 않은 경우에, 납부서를 다시 만들어 드리는 방법을 알려드리려고 합니다.
당초 원천세 납부서를 만들어 드릴 때는 신고납부기한까지 납부일이 정하여져 있으므로, 신고납부기한이 지난 후에는 납부할 수 없습니다.
그래서 납부할 수 있도록 다시 납부서를 만들어드려야 하는 것이죠.
원천세 기한 후 납부서 만들기 - 홈택스
원천분자납을 선택하시고, 이번 케이스는 3.3% 프리랜서에 대한 원천세 이므로 사업소득세를 선택합니다.
원천분자납을 선택하는 이유는 아래 표 보시면 됩니다.
참고로, 을종근로소득은 원천징수하지 않는 근로소득으로, 외국기관이나 국제연합군 등으로부터 받는 급여입니다.
아마 사용할 일이 거의 없지 않을까 싶습니다.
원천분자납 - 세목을 선택하시면, 납부지연 가산세를 계산할 수 있습니다.
빨간 박스 친 납부지연 가산세를 눌러주세요.
빨간 박스 안의 납부지연 가산세를 클릭하면 위와 같은 창이 뜹니다.
미납세액에 당초 전달하여 드렸던 납부서의 세액을 입력해주시면 됩니다.
그 후에, 당초 납부기한과 납부 예정일자를 입력하여 주시면 자동으로 가산세가 계산이 됩니다.
그다음 [사업소득세 합산 적용]을 누르시면, 아래처럼 확인 팝업이 뜹니다.
검토하신 다음 확인 버튼을 누르면, 가산세까지 포함된 금액이 납부서 사업소득세 항목에 포함되어 입력됩니다.
납부서 출력을 누르시고, PDF 저장 후에 전달해드리면 됩니다.
지방세 납부서 만들기 - 위택스
지방세 납부서는 위택스에서도 만들 수 있지만, 전자파일로 제작하는 방법이 좀 더 편리하여 이 방법을 사용합니다.
지방소득세 특별징수 납부서에 들어가면 기존에 마감된 내역이 있을 텐데, 마감을 해제합니다.
그러고 신고일을 적으면, 자동으로 납부지연일수가 입력이 되고 가산세도 자동 계산됩니다.
위택스 신고방법은 원천세 정기신고 때와 같습니다.
파일 전송을 누르면 신고가 완료됩니다.
납부서를 출력하기 위해서 신고 내역 조회로 들어갑니다.
> 을 눌러야지 신고 내역 조회가 나옵니다.
가상계좌조회 후에 납부서 출력을 눌러서 PDF 파일로 만들어서 전달해드리면 됩니다.
지방세입을 은행명으로 납부하는 것을 모르시는 대표님들도 많으시고, 또 특정 은행은 지방세입으로 납부하기가 안 되는 경우도 있다고 합니다. 그래서 가상계좌조회를 꼭 하시고 납부서 만드는 것을 추천드려요.
단. 가상계좌조회를 눌러도 안 뜨는 경우에는 담당 구청등에 전화하셔서 직접 받으셔야 합니다.😢
기존 지방세 신고 취소하기
기한 후 납부서를 만드셨으면 기존 신고 내역은 취소하시면 됩니다.
기존 신고 내역에 들어가셔서 신고취소를 누르면 끝입니다.
원천세 - 지연납부, 기한 후 납부
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