웅세무사의 택스톡

부가가치세 특수주제 스크래핑 및 자동전표처리, 그리고 신용카드 및 결제대행 매출, 현금영수증 매출까지 입력을 마치셨다면, 특수주제들이 있는지 다시 한번 확인해봐야 합니다. 간주임대료 해당 사업장에서 임대료수입이 발생한 경우, 대부분 간주임대료가 발생합니다. 부가가치세법상 간주임대료 산식에는 필요경비등을 공제하지 않으므로 임대보증금만 있다면 간주임대료가 발생하기 때문입니다. 임대보증금 없이 월세만 받는 경우는 드문일이므로, 임대료수입이 있을 경우에는 반드시 임대보증금을 확인하여서 간주임대료를 계상해주어야 합니다. 부가가치세 간주임대료 - 더존 smartA 부가가치세 간주임대료 입력방법에 대해서 알아보겠습니다. 부가가치세는 임대보증금이 있다면, 간주임대료가 발생합니다. 따라서 임대료 수익이 있다면, 반드시 ..

전표입력하기 먼저 전표를 보낼 때, 면세상품의 적요에 6번 의제매입세액 원재료차감을 입력해 줍니다. 의제매입세액공제신고서 작성하기 회계 - 업종별 첨부서류 - 의제매입세액공제신고서로 들어갑니다. 좌측상단 기간을 입력하면, 적요에서 6번을 입력하였던 항목들이 자동으로 불러와집니다. 자동으로 불려와진 공제율은 8/108이므로 위에 노란색으로 하이라이트 된 설명을 보시고 과세표준에 맞게 공제율을 수정하셔야 합니다. 과세표준 2억원 이하이므로 9/109로 변경합니다. 우측상단 동그라미를 누르시고 공제율 일괄변경에서 변경하면 됩니다. 매입처 명세에서 매입세액정산으로 탭을 변경합니다. 과세표준 부분을 보시면 공란으로 되어있는데, 이 부분에 과세표준이 들어와야 한도를 계산할 수 있습니다. 과세표준을 불러오기 위해서 ..

의제매입세액공제받을 원재료 전표 입력하기 의제매입세액공제를 적용하기 위해서는 먼저 면세상품 적요에 의제매입세액공제를 입력해주어야 합니다. 적요에 [06 의제매입세액 원재료 차감(부가)]를 선택합니다. 당연하게도 의제매입세액공제는 면세물품을 과세용도로 제조·가공하는 경우에 적용하는 것이므로 면세 물품을 제조 가공하여 과세되는 물품으로 판매 시 에만 적용하는 것입니다. 의제매입세액공제 신고서 작성 의제매입세액공제 신고서에 들어가서 처음 기간을 입력하면 기본적으로 8/108의 공제율이 적용되어 있습니다. 해당 과세기간(1기 또는 2기)의 과세표준이 2억 원 이하인지 이상인지를 파악해서 공제율을 다시 설정해야 합니다. 아래 자료의 경우 폐업 부가세 신고 시 의제매입세액공제이기 때문에 7~10월로 불러왔습니다. ..