의제매입세액공제받을 원재료 전표 입력하기 의제매입세액공제를 적용하기 위해서는 먼저 면세상품 적요에 의제매입세액공제를 입력해주어야 합니다. 적요에 [06 의제매입세액 원재료 차감(부가)]를 선택합니다. 당연하게도 의제매입세액공제는 면세물품을 과세용도로 제조·가공하는 경우에 적용하는 것이므로 면세 물품을 제조 가공하여 과세되는 물품으로 판매 시 에만 적용하는 것입니다. 의제매입세액공제 신고서 작성 의제매입세액공제 신고서에 들어가서 처음 기간을 입력하면 기본적으로 8/108의 공제율이 적용되어 있습니다. 해당 과세기간(1기 또는 2기)의 과세표준이 2억 원 이하인지 이상인지를 파악해서 공제율을 다시 설정해야 합니다. 아래 자료의 경우 폐업 부가세 신고 시 의제매입세액공제이기 때문에 7~10월로 불러왔습니다. ..
